De verklaring van geen bezwaar die nu nog nodig is om een rechtspersoon op te kunnen richten, wordt per 1 juli 2011 afgeschaft. Hiervoor in de plaats komt een doorlopende integriteitstoets van de rechtspersoon, de bestuurders en het bestuurlijke netwerk.
Prijs vergelijk ADSL, kabel, glasvezel aanbieders en bespaar geld door over te stappen!
Verklaring van geen bezwaar
Wie in Nederland een B.V. of N.V. wil oprichten moet tot 1 juli 2011 bij de minister van Justitie een verklaring van geen bezwaar aanvragen. Een notaris draagt zorg voor de indiening van zo’n aanvraag. Het ministerie screent de financiële en criminele voorgeschiedenis en de voornemens van de betrokken partijen. Op basis hiervan wordt besloten om de verklaring al dan niet af te geven.
Het toezicht op rechtspersonen vindt momenteel alleen plaats bij de oprichting van N.V.’s of B.V.’s. Hierdoor zijn er onvoldoende mogelijkheden om financieel-economische criminaliteit, zoals belasting- of faillissementsfraude, aan te pakken.
Integriteitstoets
Vanaf de tweede helft van 2011 wordt elke rechtspersoon gedurende zijn hele ‘levensloop’ gecontroleerd op mogelijk misbruik. Dienst Justis, de screeningsautoriteit van het ministerie van Veiligheid en Justitie, voert de integriteitstoets uit bij de oprichting van een rechtspersoon en bij een veranderde situatie van de rechtspersoon, zoals bij een nieuwe bestuurder of een overname. Beschikbare informatie wordt uit bestaande bronnen geanalyseerd. Dit zijn onder andere het handelsregister van de Kamer van Koophandel, het Centraal Insolventieregister, Justitieel Documentatie Systeem, Gemeentelijke Basis Administratie, belastingdienst, kadaster, politie, UWV en LexisNexis.
Misbruik
Gedrag dat mogelijk wijst op misbruik van een rechtspersoon is bijvoorbeeld als een partij vaak nieuwe B.V.’s opent en oude failliet laat gaan. De instrumenten die een fraudeur bij dit gedrag inzet om het doel te bereiken kan zijn dat de schulden van de oude B.V. niet worden afgelost.
Uit de verschillende databases (onderdelen van de instrumenten) kunnen concrete feiten worden gehaald die mogelijk wijzen op misbruik, bijvoorbeeld als niet geïnvesteerd wordt in de oude B.V., geen belasting wordt betaald, het personeel niet wordt uitbetaald en activa (zoals kantoormeubels en computers) van de oude B.V. voor een veel te lage prijs worden doorverkocht (aan bekenden).
Wanneer er na analyse een verhoogd risico op misbruik wordt geconstateerd, wordt de informatie via een risicomelding aan een of enkele handhaver(s), opsporingsdienst(en) en/of toezichthouder(s) als het Openbaar Ministerie, de Belastingdienst, de Nederlandsche Bank, de AFM, de politie, de Fiod-ECD, de arbeidsinspectie en de SIOD beschikbaar gesteld.
Wanneer bijvoorbeeld blijkt dat er een verhoogde kans is op belastingfraude, dan wordt dit aan de Belastingdienst doorgegeven. Deze kan op haar beurt dan besluiten om een boekenonderzoek in te stellen.
De afnemers kunnen ook zelf verzoeken om informatie. Eind 2011 komen hiervoor verschillende informatieverzoeken beschikbaar.
mr. Evelien Kraaijveld, Deterink Advocaten en Notarissen
